【星网专讯】如果你现金不足又未用尽退休储蓄计划(RSP)供款上限，退休储蓄计划贷款或许可为你解困，因为当谈论到投资RSP，有时贷款投资也划算，并可为你带来可观的即时和长远利益。

加拿大政府容许纳税人将上一年总收入的18%或$13,500(两者取其较低者为上限)减去退休金调整额后，投资到RSP，借此享受税务优惠。RSP供款可在报缴入息税中扣除；而该笔投资又可在RSP户口内延税增长，直至被提取时才要缴税。

此外，投资在RSP所获得的即时利益包括：即年的退税款项，投资不断延税增值，未雨绸缪，为退休生活费作好准备。

与此同时，贷款作RSP供款也划算。假设一名投资者需要$2,000才能用完他的RSP供款额，他的个人边际税率为40%，请看附表他如何凭借RSP贷款而得到$753.53的额外收入。别忘记这$2,000供款还能不断延税增长，所以他的净回报有机会大大高于即时省回金额。

边际税率 40%
RSP贷款 $2,000
RSP贷款利率 4.5%
贷款期 12个月
每月还款 $170
省回税款 $800
贷款利息总和 $46.47
净赚 $753.53
本计算表仅供参考

例子中列出的贷款额$2,000，是一般投资者常见所需的额外金额以提升到最高的RSP供款额。不过，根据联邦税务法例，投资者除可作今年的RSP供款外，还可补供过去未用尽的供款限额。假设一名投资者在过去4年每年的RSP供款，均比最高限额少了$5,000，4年累积总和便达$20,000，这名投资者因此可在今年的RSP供款额上加上未用的$20,000供款额，大大提高了他的今年供款额上限。